Wie hoch ist mein Freibetrag?
Je nach Verhältnis zwischen Schenkendem und Beschenktem gelten unterschiedliche Freibeträge. In dieser Tabelle können Sie nachlesen, ab welchem Betrag überhaupt Schenkungssteuer anfällt.
| Freibetrag | |
|---|---|
| Ehegatten und eingetragene Lebenspartner | 500.000 Euro |
| Kinder und Stiefkinder | 400.000 Euro |
| Enkel, deren Eltern bereits verstorben sind | 400.000 Euro |
| Enkel, deren Eltern noch leben | 200.000 Euro |
| Urenkel | 100.000 Euro |
| Eltern und Großeltern | 20.000 Euro |
| Geschwister und deren Kinder | 20.000 Euro |
| Stiefeltern, Schwiegerkinder und Schwiegereltern | 20.000 Euro |
| Geschiedene Ehegatten und getrennte Lebenspartner | 20.000 Euro |
| alle anderen beschenkten Personen | 20.000 Euro |
Quelle: Paragraf 15, 16 ErbStG, Stand: 18. Februar 2023
In welche Steuerklasse falle ich bei der Schenkungssteuer?
Wenn Schenkungssteuer anfällt, werden die Beschenkten in unterschiedliche Steuerklassen eingeteilt. Die können Sie hier ablesen.
| Steuerklasse | |
|---|---|
| Ehegatten und eingetragene Lebenspartner | I |
| Kinder und Stiefkinder | I |
| Enkel, deren Eltern bereits verstorben sind I | I |
| Enkel, deren Eltern noch leben | I |
| Urenkel | I |
| Eltern und Großeltern | II |
| Geschwister und deren Kinder | II |
| Stiefeltern, Schwiegerkinder und Schwiegereltern | II |
| Geschiedene Ehegatten und getrennte Lebenspartner | II |
| alle anderen beschenkten Personen | III |
Quelle: Paragraf 15, 16 ErbStG, Stand: 18. Februar 2023
Wie hoch wird der Betrag, der über den Freibetrag hinausgeht, besteuert?
Wenn Sie Ihre Steuerklasse kennen, können Sie an der folgenden Tabelle ablesen, mit welchem Satz der Betrag, der zu versteuern ist, besteuert wird. Das hängt nämlich von der Höhe der Schenkung ab.
| Wert der Schenkung | Steuerklasse I | Steuerklasse II | Steuerklasse III |
|---|---|---|---|
| bis 75.000 Euro | 7 % | 15 % | 30 % |
| bis 300.000 Euro | 11 % | 20 % | 30 % |
| bis 600.000 Euro | 15 % | 25 % | 30 % |
| bis 6.000.000 Euro | 19 % | 30 % | 30 % |
| bis 13.000.000 Euro | 23 % | 35 % | 50 % |
| bis 26.000.000 Euro | 27 % | 40 % | 50 % |
| über 26.000.000 Euro | 30 % | 43 % | 50 % |
Quelle: Paragraf 19 ErbStG, Stand: 18. Februar 2023
